韓国保険業界、新会計基準の導入控え「排他的使用権」拡大
韓国では今月、保険会社による排他的使用権の申請が急増した。来年の新しい国際会計基準（IFRS17）の導入を控えて、収益性の高い商品を販売するためのマーケティング競争が激しくなる見込みだ。
マーケティング競争激化
保険業界によると、今月、サムスン火災、メリッツ火災、DB損害保険、新韓ライフ、KDB生命の５社が保険協会の新商品審議委員会に計7件の排他的使用権を申請した。今年9月までの申請件数が計27件（損保20件、生保7件）であった点を踏まえると、月平均の申請件数の2倍を上回った形だ。
排他的使用権は保険商品の独創性、有用性、進歩性、努力度などを評価して付与される独占販売権限だ。排他的使用権が承認されると、3カ月から最大12カ月まで、他の保険会社は類似した商品を販売することができない。
会社別に見ると、メリッツ火災とDB損害保険が、それぞれ2つずつ申請した。メリッツ火災は14日、消化器疾患保障保険の商品内の「脂肝対象疾病管理支援費」の担保と、癌保険内の「大腸ポリープ除去手術費（給与、ポリープ数当）」の特約について申請した。
DB損害保険は第3保険で「落下物及びロードキル事故傷害治療費」と、運転者保険内の「自動車事故弁護士選任費用（警察調査を含む）」を申請した。サムスン火災が排他的使用権を申請した新規危険担保は、△診断費担保2種（肝不全・急性腎不全）△治療費担保1種（透析）△検査支援費担保3種（特定生検・骨髄検査・特定穿刺）である。
新韓ライフは、外部データ（健康情報、疾病履歴）を反映して優良体から有病者まで、個人別リスクに相応する保険料を策定するようにする保険料決定体系及びアンダーライティング技法について申請書を出した。
ある保険会社の関係者は、「排他的使用権はアップセリング営業に活用しやすい」とし、「IFRS17導入を控えてCSMが高い契約を拡大するために、既存の契約からマーケティングポイントを絞り込んでいる」と述べた。
IFRS17における核心概念の1つであるCSMは、今後予想される利益を契約時点では負債として認識して、特定の期間にわたって償却し、利益に転換していく考え方だ。
今年、保険会社が排他的使用権を申請した保険種目の大半は、第3保険の領域だ。第3保険とは傷害と疾病、介護保険などを意味するが、2011年に生命保険会社も販売を開始し、生・損保間の商品の競争が激しくなった。
来年からは負担も減る。現行の会計基準では、保険会社は商品を多く売るほど会計上の損失が発生する仕組みになっている。年換算保険料（APE）の1.5倍ほどの新規契約費が初期に執行されるからだ。しかし、IFRS17ではキャッシュフローの現価計算結果で出たCSMを保険期間全体にわたって均等償却して、利益と認識する。新規契約費が短期当期損益に及ぼす影響が減ったわけだ。
保険業界の関係者は「排他的使用権はマーケティング効果が大きいので、商品開発力を競うレベルで申請が増えたと思われる」とし、「来年からIFRS17が導入される分、導入初期営業の最大化のための商品開発の試みがいっそう増えるだろう」と述べた。
ユ・ジョンファ記者